AI·소프트웨어 도입 기업의 R&D 연구인력개발비 세액공제 적용 및 국세청 사전심사 세무 방어 가이드

[공제 범위] AI 알고리즘 개발 및 자체 SW 연구개발비 공제 요건

기업부설연구소 또는 연구개발전담부서를 정식 인가받은 법인은 연구 전담요원의 인건비에 대해 최대 25% 이상의 연구인력개발비 세액공제 혜택을 적용받을 수 있습니다. 다만 단순 유지보수나 일반적인 웹사이트 제작 인건비는 대상에서 제외되므로, 자체 알고리즘 개발이나 원천 기술 연구 내역을 타당하게 입증해야 합니다.

연구노트 작성, 타임시트 관리, 연구개발 계획서 및 결과보고서 등 필수 연구증빙 서류를 정기적으로 완비해 두지 않으면 향후 세무조사 시 공제세액 전액 추징 및 가산세 부과로 이어질 위험이 높습니다.

[사전심사] 국세청 R&D 세액공제 사전심사제도 활용의 실익

국세청이 제공하는 'R&D 세액공제 사전심사'를 신청하여 사전에 연구 적격성을 인정받으면, 향후 신고 내용에 대한 세무검증 대상 제외 및 신고불성실가산세 면제 혜택을 누릴 수 있습니다.

기술의 난이도가 높은 AI 모델링, 빅데이터 정제 프로세스, 클라우드 아키텍처 구축 과제 등은 세무 및 회계 측면에서 명확한 연구개발 명세서로 재구성하여 사전에 서면심사를 거치는 것이 안전한 절세 경로입니다.

[실무 솔루션] '코딩하는 회계사'의 IT·SW 맞춤 세무 검증

정평세무컨설팅 이민우 회계사는 IT 소프트웨어 구조와 기술 프로젝트를 깊이 이해하는 '코딩하는 회계사'로서, 테크 기업의 특수성에 맞는 정밀 전표 검증과 R&D 증빙 관리 체계를 제공합니다.

실시간 장부 관리 대시보드(기장팩토리)를 가동하여 매달 연구 인건비와 비용 집행 항목을 모니터링하며, 스타트업 및 테크 법인의 자금 조달과 세무 방어망을 견고히 구축해 드립니다.